Пример с ростом кредиторской задолженности

В прошлых примерах мы брали месяц 2, где было $100 наличными. Согласно условиям, мы тратили $200 в месяц 2. И пока мы видели, что на балансе было $100 на конец второго месяца. И это немного нереалистично. Я все максимально упростил и привел нас к отрицательному денежному балансу ради простоты. Но обычно вы не встретите отрицательный баланс денежных средств. Тот факт, что ваш баланс денежных средств находится в минусе, но вы все равно продолжаете свою деятельность, означает, что кто-то дает вам денег в долг. И чтобы пример был более реалистичным, представим следующую ситуацию. Итак, в месяце 2 у нас всего $100. Предоставляя услуги, вы покупаете на 200 необходимые вещи, но клиент не заплатит до следующего месяца. И вы говорите людям, у которых закупаете необходимые вещи, что у вас всего $100, но есть клиент, которого вы будете обслуживать в данном месяце. И вы попросите отсрочку, $100 можно заплатить в этом месяце, а еще 100 – в следующем. И, допустим, они соглашаются. Поэтому в месяце 2 по кассовому методу вместо расходов в $200 вы фактически тратите 100. А затем, в месяце 3, вы также тратите $100. Теперь изменяются ваши цифры в учете. Это станет минус 100, а это минус 500. Но важнее следующее, я хочу показать вам, как это можно учитывать в качестве кредиторской задолженности. Вы сказали своим поставщикам, что даже если они дадут вам товара на $200, сейчас вы заплатите им всего 100, а еще 100 – позже. Это означает, что вы увеличили свою кредиторскую задолженность на $100. Вы увеличили долг, который должны отдать другим людям. Давайте здесь сложим кредиторскую задолженность. Итак, я складываю вот это… Я проделаю это на обоих рисунках, буду просто называть это кредитом. Я беру период A, чтобы не нужно было все записывать—кредиторская задолженность. И перехожу к периоду, где никакой задолженности нет. Теперь вы фактически берете в долг $100 у ваших поставщиков, вы сдвигаете срок оплаты своих поставщиков. И появляется кредиторская задолженность в размере $100. Я не буду снова все это рассчитывать в этом примере. Но давайте посмотрим, как это повлияет на отчет о доходах и сам баланс. Итак, вот здесь появляется еще один долг, кредиторская задолженность. Это долг—у вас кредиторская задолженность в размере $100. В том случае у нас кредиторской задолженности не было. А затем в конце месяца мы получили кредиторскую задолженность в $100. Мы должны $100 нашим поставщикам, и наличность сейчас равна 0. Заметьте, что это не оказало влияния на наш капитал. Мы добавили $100 к денежным средствам, а затем добавили $100 долга. Они взаимно сокращаются. И если вы сейчас возьмете данную часть, то увидите, что все активы составляют 400. 400 минус 100 по долгам дает 300 долларов капитала. Но сейчас нужно выполнить сверку от $100 наличными до 0. Мы не даем себе уйти в минус. Мы можем это сделать потому, что есть источник наличности. Давайте я сотру вот это, и добавлю линию снизу. Итак, нужно только всё стереть... где мой инструмент стирания? Одну секунду... Добавлю линию здесь... отлично! Итак, мы можем сказать, что кредиторская задолженность выросла, а вот это источник денежных средств. Он может быть не таким очевидным. Мы увеличиваем долг. Но из-за этого источника денег можно не использовать собственные денежные средства. Увеличение кредиторской задолженности позволяет не использовать все свои деньги. Рост кредиторской задолженности в размере 100 долларов. Это источник денег. И теперь денежные средства от операций: 200 чистого дохода минус 400 плюс 100. И в результате получается минус 100 долларов после совершения операций. Вы начинали со $100 и использовали 100. Денежные средства в итоге равны 0, и все сработало. Subtitles by the Amara.org community