Основное содержание
Текущее время:0:00Общая продолжительность:11:59

Банковское дело и деньги

Транскрипция к видео

Давайте вернемся к примеру из прошлого видео. Мы открыли банк в деревне, и с помощью него сбережения людей получилось задействовать в реализации проектов. На этом примере я хочу показать вам, как банки получают прибыль. А также рассказать о финансовой отчетности, которую мы еще не затрагивали. Это отчет о прибылях и убытках. Вы уже знакомы с балансовым отчетом. Разберем, что такое отчет о прибылях и убытках. Допустим, это мой баланс в начале первого года, в начале года номер один. Попробуем его восстановить. По-моему, я сказал, что изначально вложил в бизнес 1 миллион долларов. Мои сбережения. А может, я занял у десяти своих друзей по 100 тысяч долларов. Неважно как мы получили этот капитал. Мы знаем, что вложили 1 миллион долларов. Затем я купил здание, в котором можно хранить деньги, которое очень надежно. Чтобы люди были спокойны за свои сбережения, хранящиеся в этом здании. Допустим, наша недвижимость стоит 1 миллион долларов. 1 миллион долларов. Затем, жители деревни увидели большое сооружение, которое я построил, и доверили мне, по крайней мере, часть своих сбережений в форме депозитов, решив, что это — более безопасный способ хранения денег, чем закапывать их на заднем дворе. Кроме того, банк будет начислять определенный процент. И владелец банка — уважаемый человек в деревне. Поэтому можно открыть счет для хранения своих сбережений. И банк получает 10 миллионов в депозитах. Это, конечно же, не является ссудой. Хотя это одна из ее разновидностей. Я не одалживал эти деньги у вкладчиков. Они могут забрать их, как только будет необходимо. Поэтому, я отложил определенную сумму на случай, если кто-либо вдруг придет и скажет, что вчера положил свой доллар в банк, а сегодня он оказался ему нужен на чистку зубов или на что-нибудь еще. Поэтому мне нужно отложить часть средств. Я подумал, что десяти процентов будет более чем достаточно, если не возникнет никакого форс-мажора. То есть я откладываю 10% в качестве резерва. Резерва денежной наличности. Допустим, 1 миллион долларов наличными. 1 миллион долларов наличными. Если бы существовала большая вероятность того, что все вкладчики придут в один день, или больше людей придут в один день, я бы оставил больший резерв наличных. И у меня остается 9 миллионов долларов. Вложили 10, я отложил один. Осталось 9 миллионов долларов, которые я могу дать взаймы. Это — действующий капитал. Под «капиталом» имеется в виду возможность получить товары и услуги, которые можно использовать для создания нового источника капитала. Итак, 9 миллионов для выдачи кредитов. Мы используем специальную терминологию. В современном обществе мы очень зациклены на деньгах или долларовых купюрах. И часто забываем, что за нами стоит. Деньги представляют собой возможность получить товары и услуги. Я встречал людей, которые были одержимы как, например, на сайте нашей академии. Приходили электронные письма от людей, которые просили дополнительные баллы. И были одержимы этим. Ведь это просто цифры. Важно то, что эта балловая система на самом деле значит для вас? Деньги же представляют возможности приобретения товаров и услуг. Вот как мой баланс выглядел в начале первого года. Я сказал, что процентная ставка составит 10%. Допустим, что я все просчитал, и кредиты будут выплачиваться. Поэтому я получу свои 10%. И я сказал, что буду выплачивать 5% по вкладам. Что же произойдет в течение года? Какой доход от процентов я получу? Процентный доход. Назовем это процентным доходом. Итак, 9 миллионов умножить на 10%. Я получу 900 000 долларов. Чему тогда равны мои расходы по процентам? Лучше бы я написал зеленым. Процентный расход. Я должен выплатить 5% от десяти миллионов долларов. Будет 500 000 долларов. Я поставлю здесь минус, чтобы вы знали, что это расходы. Хотя хочется поставить здесь плюс. Но это одна из принятых форм. Думаю, понятно. Я запишу: минус 500 000 долларов. И чтобы управлять этим банком… У меня есть здание, его нужно убирать. Его нужно содержать. Нужно нанять служащих и охранников. Купить охранникам оружие. У меня также есть расходы помимо этой процентной транзакции. Нужно выплачивать зарплату сотрудникам. То есть у меня есть и другие затраты. Зарплата. Допустим, что нужно выплачивать около 50 000 в год. А также обслуживание здания. Его нужно красить через какой-то период времени, облицовывать новой мраморной плиткой. Нужно же поддерживать вид сияющей, недоступной крепости. Значит, содержание здания будет стоить дорого. Допустим, 50 000 на содержание. Что остается в результате? 900 минус 500 — это 400, и минус 100. Итого останется 300 000. Но, даже не смотря на то, что я живу в простой деревне, она не настолько примитивная, чтобы мне не нужно было платить налоги. То есть, это мой доход до уплаты налогов. Мой телефон звонит, не буду обращать на него внимания. Хотя это не так-то легко. В общем, это доход до уплаты налогов. Но местное правительство должно финансировать армию и предоставлять населению услуги. Поэтому с меня возьмут 30%. Это налог на прибыль. Налог на прибыль. Пусть это будет одна треть, то есть 100 000. Что у меня в итоге останется? Чему будет равен мой чистый доход? Чистая прибыль. 300 минус 100… останется 200 000. Вот так. Это и есть отчет о прибылях и убытках. Я немного поясню, как мы все это получили. Возьмем это в рамку, чтобы было похоже на настоящий отчет. Как будет выглядеть мой баланс к концу года при таких доходах? Допустим, что никакие займы не вернули, а только выплачивали 10%. Значит, ссуды до сих пор отображаются в балансе. Давайте нарисую. Вот 9 миллионов из активов. Они не были выплачены. У нас по-прежнему есть здание. И, поскольку я потратил 50 000 на его содержание, то износа уже нет. То есть оно оценивается в миллион долларов. У меня есть здание стоимостью миллион долларов и займы на 9 миллионов. Великолепно. У меня был миллион долларов наличными. А сколько теперь у меня наличных? Так, был один миллион долларов. Предположим, что общая сумма депозитов осталась неизменной на протяжение всего года. Был миллион долларов наличными и ничего страшного не произошло со вкладами. В течение года — я отразил вот здесь — я заработал 200 000 долларов. И эти 200 000 сейчас в форме наличных денег. То есть теперь у меня 1,2 миллиона долларов наличными. 1,2 миллиона долларов наличными. Депозиты не изменились: всё так же 10 миллионов долларов вкладов. 10 миллионов долларов вкладов. Это — обязательства, потому что я должен эти деньги людям, которые хранят их в моем банке. Я должен эти деньги. Сколько у меня остается? Чему равен мой капитал? До этого он равнялся 1 миллиону. Чему он равен теперь? Собственный капитал — это разность между суммой активов и суммой обязательств. Чему равны мои активы? 9 плюс 1 — это 10, плюс 1,2… Всего 11,2 миллиона активов. Минус общая задолженность. Минус 10. То есть теперь у меня 1,2 миллиона собственного капитала. 1,2 миллиона собственного капитала. А теперь интересный момент. Как изменился собственный капитал? У меня был 1 миллион долларов, а теперь — 1,2 миллиона долларов. Значит, прирост капитала от 1 миллиона долларов до 1,2 миллиона. Можем это обозначить математическим символом. Использовать дельту. Этот треугольник обозначает изменение. Изменение капитала будет равно 200 000 долларов. И это равно чистому доходу. Что же такое отчет о прибылях и убытках? Во-первых, всё это и есть отчет о прибылях и убытках. Какова его связь с балансом? Мы еще поговорим об отчете о движении денежных средств. Баланс — это отражение того, сколько денег у вас есть, и сколько вы должны, на определенный момент времени. Это баланс на начало года. А это — на конец года. Это отображение того, сколько денег у вас было, и сколько вы были должны в начале. А здесь сколько у вас есть денег, и сколько вы должны в конце года. В отчете о прибылях и убытках указано все, что произошло в течение этого года. В нем отображается то, как мы из этого баланса получили вот этот. Говоря иначе, к концу периода в нем будут отображены все ваши вложения: сколько денег было заработано, сколько было потрачено на различные нужды, налоги и так далее. И только потом можно будет найти чистую прибыль. Значение чистой прибыли, на самом деле, и есть изменение капитала. Если вы получили положительное значение чистой прибыли за год, то ваш капитал увеличится за год на это значение. Если вы получили отрицательное значение прибыли, капитал уменьшится за год на эту сумму. То есть чистая прибыль — это то же самое, что и изменение собственного капитала. Еще один показатель — это доходность капитала. Изначально у нас был 1 миллион долларов. Сколько денег мы всего заработали? Капитал вырос на 200 000. Значит, 200 000 на миллион. Или тысячу тысяч. Равно 20%. Это и есть доходность капитала. Вложили миллион, получили назад 20%. Это доходность капитала. Равно ДК. Заметьте, что доходность капитала — это на самом деле одно и то же. Изменение собственного капитала, разделенное на начальный капитал равно чистой прибыли за период времени. Чистая прибыль. Начальный капитал. Иногда его называют средним капиталом или еще как-то. Вот так рассчитывается отчет о прибылях и убытках. Я хотел показать вам, как всё взаимосвязано. В этом и заключается прелесть бухгалтерского учета: различные финансовые отчеты, переплетаются между собой. Из двух балансовых отчетов можно подготовить отчет о прибылях и убытках, которые произошли за период. Увидимся в следующем ролике. Subtitles by the Amara.org community