Брачный штраф

Возьмем пару A, в ней два человека, каждый из которых получает по 100 000 долларов облагаемого налогами дохода. Во-первых, давайте посмотрим, сколько они заплатят, если брать их не как пару, а как отдельные физические лица. Давайте посмотрим на налоговый класс физических лиц. Откроем калькулятор, чтобы все посчитать. Для каждого из них первые 8 925 от дохода будут облагаться налогом по ставке 10%, и если мы округлим, то получится 893 доллара. Следующая сумма прироста от 8 925 до 36 250 долларов, будет облагаться налогом по ставке 15%. Я заранее посчитал, сколько получится. Получится 4 099 долларов, я немного округлил. А затем сумма до 87 850 долларов, будет обложена налогом по ставке 25%, и мы получаем 12 900 долларов. Далее идет прирост свыше 87 850 (собственно, это именно тот налоговый класс, под который они подпадают, потому что зарабатывают меньше 183 250 долларов), и этот прирост облагается налогом по ставке 28%. Получается 0.28 умножить на сумму прироста свыше 87 850. А у нас было 100 000 облагаемого дохода. У меня верное количество нулей? Посмотрим; 1 ... Это 100; а теперь 10 000. Это 100 000; у меня так? Да, 100 000 – 87 850. получается 21 294 доллара. Вот та сумма, которую они заплатят по одиночке. Но мы рассмотрим их как пару, а если они пара, то нужно сложить их суммы, если мы умножим эти суммы на 2, мы сложим их выплаты как индивидуальных плательщиков вместе. Если они женаты и просто живут вместе, то их общие налоги составляют 42 588 долларов. Итак, вместе 42 588 долларов, если они женаты. Теперь посмотрим, сколько бы они платили как семейная пара с общим доходом в 200 000 долларов, облагаемым налогами. Посмотрим теперь на налоговый класс для семейных пар. Если вы состоите в браке и подаете документы по налогоотчислению как отдельное физическое лицо, ваш класс будет составлять половину от этого класса, что с экономической точки зрения равноценно, если у вас супругой или супругом одинаковый доход. Поговорим об этом немного подробнее. Давайте посмотрим на сценарий налогообложения для семейной пары A. Откроем калькулятор. Итак, нас интересует класс налогообложения для семейных пар. Первые 17 850 долларов будут облагаться налогом по ставке 10%. Вы, наверное, уже заметили, что эти первые несколько классов оперируют в два раза большими суммами, чем вот эти классы. Основная мысль заключается в том, что теперь речь идет о двух людях, которые, фактически, могут зарабатывать вдвое больше, до того, как подпадут под следующий налоговый класс. Все так и продолжается, пока вы не доходите до вот этой точки. Собственно, в этом и заключается смысл всего сюжета: выяснить, платит ли семейная пара больше налогов или меньше. Давайте посмотрим, сколько же платит эта пара. Первые 17 850 долларов, ставка 10%; это будет 1 785 долларов. Следующая часть дохода до 72 500 будет обложена налогом по ставке 15%. Я посчитал заранее, получается 8 188 долларов. Следующая часть дохода до 146 400 долларов будет обложена налогом по ставке 25%. Это я тоже посчитал, получилось 18 475. Ой, мне этого не нужно. Удалю-ка я этот знак «плюс». И, наконец, мы подпадаем под вот этот класс. Сумма свыше 146 400 будет обложена налогом по ставке 20%. Все, что выше этой суммы будет обложено налогом по ставке 28%. То есть 28% умножить на 200 000. 200 000 минус 146 400. Выходит, что общая сумма налогов составляет 43 456 долларов. Что мы тут можем сразу отметить? Прежде всего, то, что сумма здесь другая. То есть становится ясно, что если люди женаты, то они платят больше налогов, итак, эта пара имеет достаточно высокий доход, они оба зарабатывают одинаковое количество денег, и они платили бы меньше, если бы не были женаты и подавали налоговые декларации по отдельности как физические лица. А теперь из-за того, что они женаты, им приходится платить больше налогов. Основная мысль заключается в том, что они подпадают под этот налоговый класс, а этот налоговый класс налагает налоги в два раза большие, чем предыдущий, который использовался для них как для отдельных физических лиц. Теперь они подпадают под ставку в 28%, и должны платить именно ее на свой общий доход. В итоге получилось, что они должны заплатить по налогам большую сумму. Именно это имеют в виду, когда говорят о штрафе за брак. Фактически, эти люди платят налог за то, что они женаты. Это штраф на брак. А теперь давайте выясним, всегда ли действует он . Да, всегда. Если вы женаты, вы должны платить больше подоходного налога. Рассмотрим пару Б. Их доход не одинаков. Их общий доход также составляет 200 000 долларов. То есть, они все равно должны будут заплатить 43 456, если они подают совместную налоговую декларацию как семейная пара. Но давайте посмотрим, сколько бы они заплатили, если бы не были женаты. Рассчитаем, сколько они должны были бы заплатить. Откроем калькулятор. Сначала рассмотрим первого партнера в паре. Он зарабатывает 180 000 налогооблагаемого дохода. Он заплатит 10% на первые 8 925 долларов, это будет 893, Прибавим это к 4 099, как мы делали раньше. Добавим к этому 12 900. А затем к этому мы добавим 28% от суммы прироста выше... Итак, этот человек зарабатывает 180 000… минус 87 850. Это сумма, прирастающая свыше 87 850, и получается, что этот супруг, должен заплатить 43 694. Прибавим к этому сумму, которую должен заплатить другой партнер. Он заплатит 893 от первых 8 925 долларов, и это будет 893, плюс 15% от прироста свыше 8 925. Итак, + 0,15 умножить на 20 000 – 8 925, и мы получаем сумму налога, которую заплатит второй супруг, посмотрим, это будет 2 554 доллара. Если мы сложим это с суммой первого супруга, с 43 694 долларами (столько налога заплатит тот, кто получает больше), мы получаем 46 248 долларов. 46 248. И здесь вдруг мы видим сценарий совершенно противоположный; сумма получается больше, если они не женаты. В этой ситуации они получают выгоду от брака. Но почему же так получается? Вы могли обратить внимание, что оба человека в первом примере имели большие доходы, и они были равными, в то время, как люди во втором примере, получали разные доходы, хотя их совокупный доход был таким же. Получается, что этот человек, подавая декларацию только на себя, по индивидуальной шкале, быстро по ней поднялся, а этот человек, много налогов не платит, потому что первый платит львиную долю. При вступлении в брак и образовании пары, вот этот человек, скорее всего, окажется основным бенефициаром, потому что он зарабатывает 180 000, а это большая часть от 200 000. Он будет подниматься по налоговой шкале гораздо медленнее, и будет платить ставку в 28% на гораздо меньшую часть своего дохода. Также он будет платить налог в 25% на гораздо меньшую часть своего дохода. Он будет платить 10% на большую часть своего дохода, чем если бы (особенно, если говорить вот об этом отдельном лице), платил одинокий человек. В общем, если вы женаты и получаете большой налогооблагаемый доход приблизительно в равной степени, то вы как бы получаете большой доход даже как отдельные физические лица, и, скорее всего, столкнетесь со штрафом на брак, как происходило в сценарии 1. Но если у вас, как у семейной пары, доходы сильно разнятся, даже если совокупный доход достаточно высок, вы все равно можете получить выгоду от брака, потому что вот эта пара поднимается по налоговой шкале быстрее. Теперь давайте возьмем пару В, и я дам вам возможность самостоятельно поразмышлять об этом. У них одинаковые налогооблагаемые доходы, как у Пары A, но их общий налогооблагаемый доход невысок. То есть если вы возьмете пару, подающую совместную налоговую декларацию, то увидите, что она подпадает под этот налоговый класс. Заметьте, что до этой точки во всех классах просто удваивается сумма, предполагаемая к оплате классом для индивидуального налогоплательщика, поэтому скорость продвижения по шкале получается в два раза ниже. Ситуацию, в которой два человека получают одинаковые доходы, подлежащие налогообложению по ставкам 20, 15 или 25%, можно рассматривать как часть общего дохода. Я рекомендую вам произвести расчеты. Это хорошая практика. Вы увидите, что эти люди заплатят одинаковые налоги в обоих случаях. Сумма налога останется неизменной вне зависимости от того, женаты они или нет, потому что их совместный доход недостаточен для того, чтобы столкнуться со штрафом, когда платежи по шкале начинают значительно возрастать. Надеюсь, что вы получили примерное представление об этом вопросе. Subtitles by the Amara.org community